SERVICIOS DE CONTABILIDAD PARA DECLARACIÓN DE RENTA
Ofrecemos servicios de «SERVICIOS DE CONTABILIDAD PARA DECLARACIÓN DE RENTA», Contabilidad, Asesoría Laboral y Tributaria, para todo rubro comercial en CHILE.
IMPORTANCIA DE LA DECLARACIÓN DE RENTA PARA LAS EMPRESAS
La declaración de renta es de suma importancia, ya que es una obligación tributaria del contribuyente informar las rentas que haya tenido y pagar los impuestos respectivos para que el Fisco tenga los recursos necesarios para llevar a cabo su Política Fiscal.
La declaración de renta es la carta de presentación del contribuyente ante las instituciones financieras, debido a que a través de ella puede demostrar el nivel de renta a la hora que la institución evalúe la posibilidad de otorgar un crédito. La declaración va a ser relevante para determinar el nivel de endeudamiento al que puede acceder el solicitante del crédito.
Conoce los Beneficios Tributarios a los que Puedes Acceder
I.- CRÉDITOS POR GASTOS EN EDUCACIÓN:
¿En qué consiste?
Es un beneficio que establece que por cada hija o hijo estudiando, las y los progenitores pueden acceder a una rebaja de los impuestos a pagar de hasta $154.488 (4,4 UF) en la Declaración de Renta (el monto se divide entre ambos), siempre que cumpla con los requisitos.
Cabe señalar que, de común acuerdo, los progenitores pueden decidir traspasar su porcentaje del beneficio al otro, en un procedimiento llamado cesión del beneficio de Crédito por Gastos en Educación.
Recuerda que este beneficio no es un bono.
TEN PRESENTE QUE:
- De común acuerdo, las y los progenitores pueden decidir traspasar su porcentaje del beneficio al otro, en un procedimiento llamado cesión del beneficio de Crédito por Gastos en Educación.
- Este beneficio NO es un bono, sino que una rebaja del impuesto a pagar.
Requisitos:
- La suma anual de las rentas totales de las y los progenitores en conjunto NO puede ser superior a $27.807.896 (792 UF).
- Es muy importante que verifiques si realmente cumples este requisito, ya que es el principal motivo de error en las solicitudes, y puede ser la causa de que tu declaración quede observada y se retrase una eventual devolución.
- El o los progenitores que soliciten el beneficio, deben haber tenido una renta anual superior a $9.907.434.
- Los hijos deben ser menores de 25 años al 31 de diciembre de 2022, estar matriculados en una institución de enseñanza pre escolar, básica, diferencial y/o media, reconocida por el Estado, y contar con un mínimo de asistencia del 85% (o menor cuando exista algún impedimento justificado o en casos de fuerza mayor). No aplica para menores de 25 años que estén cursando la Educación Superior. Revisa en mineduc.cl las instituciones de enseñanza preescolar, básica, diferencial y/o medias reconocidas por el Estado.
II.- Rebaja de intereses por dividendos hipotecarios:
¿En qué consiste?
Es un beneficio que te permite rebajar de la renta bruta imponible anual, los intereses pagados por créditos con garantía hipotecaria, destinados a adquirir o construir una o más viviendas (nuevas o usadas), o en créditos de igual naturaleza destinados a pagar los créditos señalados.
El beneficio tiene un tope de $5.871.072 (8 UTA) y el monto de la rebaja dependerá de tu Renta Bruta Anual:
RENTA BRUTA IMPONIBLE ANUAL | MONTO DE LA REBAJA |
Inferior a $66.049.560 (90 UTA) | Todos los intereses efectivamente pagados durante el año, hasta el tope de 8 UTA ($5.871.072). |
Igual o Mayor a $66.049.560 | Se determina multiplicando el interés pagado (con tope de 8 UTA) por el siguiente factor: |
Superior a $110.082.600 (150 UTA) | No tiene derecho a la rebaja. |
*Valor de la UTA al 31 de diciembre de 2022=$733.884.-
Requisitos
Haber adquirido una vivienda, nueva o usada, mediante un crédito hipotecario con garantía hipotecaria y estar pagando el crédito.
Cómo acceder al beneficio
Al ingresar a declarar Renta, tu Propuesta de Declaración incorporará el monto del beneficio, ya que la información es proporcionada por tu banco o institución financiera.
IMPORTANTE
Antes de enviar tu Declaración de Renta, revisa siempre que la información de tus agentes retenedores o informantes sea la correcta.
Si detectas alguna inconsistencia, comunícate con tu agente retenedor (te entregamos sus datos de contacto en el despliegue del detalle de cada uno de ellos).
Ejemplo beneficio por Crédito Hipotecario
Marcela es una trabajadora, propietaria de una casa adquirida con un crédito hipotecario y el pago de un pie inicial.
Tiene un sueldo mensual de $1.500.000, por lo que sus ingresos en un año llegan a $18.000.000 .
Cada cuota el crédito hipotecario de Marcela contempla una parte de amortización del crédito y otra correspondiente a los intereses. El año 2022, el Banco en el que tiene el crédito, informó en la Declaración Jurada N° 1988 que, durante el año, Marcela pagó $1.357.000 en intereses.
En la Operación Renta 2023, Marcela podrá rebajar de su base imponible de impuestos el monto pagado por intereses de su crédito hipotecario, es decir, su base imponible para el cálculo del impuesto será $18.000.000 menos los intereses pagados ($1.357.000) , por lo que la base imponible de Marcela queda en $16.643.000. Al aplicar el beneficio de rebaja del 4%, que le corresponde por su tramo de ingreso(*)s, el impuesto a pagar por Marcela llega a $269.423. Los impuestos a pagar, sin el beneficio, llegarían a $323.703.
Impuestos sin beneficio | |
Sueldo | $18.000.000 |
Tasa | 4% |
Rebaja IGC | $396.297 |
Impuesto a pagar | $323.703 |
|
|
Impuesto con beneficio | |
Intereses pagados | $1.357.000 |
Sueldo – Intereses pagados | $16.643.000 |
Tasa | 4% |
Rebaja IGC | $396.297 |
Impuesto | $269.423 |
TABLA IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO A.T. 2023, ART 52 LIR | |||
RENTA IMPONIBLE ANUAL | TASA O FACTOR | CANTIDAD A REBAJAR | |
DESDE | HASTA | ||
DE $ 0,00 | $9.907.434,00 | EXENTO | 0,00 |
$9.907.434,01 | $22.016.520,00 | 0,040 | $396.297,36 |
$22.016.520,01 | $36.694.200,00 | 0,080 | $1.276.958,16 |
$36.694.200,01 | $51.371.880,00 | 0,135 | $3.295.139,16 |
$51.371.880,01 | $66.049.560,00 | 0,230 | $8.175.467,76 |
$66.049.560,01 | $88.066.080,00 | 0,304 | $13.063.135,20 |
$88.066.080,01 | $227.504.040,00 | 0,350 | $17.114.174,88 |
$227.504.040,01 | Y más | 0,400 | $28.489.376,88 |
III.- Crédito por Contribuciones:
¿En qué consiste?
Si percibiste ingresos a partir de un contrato de arriendo de propiedades no acogidas al DFL2, podrás descontar de tu Impuesto Global Complementario el Impuesto Territorial (contribuciones) que hayas pagado dentro del año.
- En caso de generarse un excedente, este no tendrá derecho a devolución ni a imputación a otro impuesto.
- Este crédito es incompatible con el beneficio de esta rebaja por gastos por contribuciones que se declara en el código [166] línea 15 del Formulario N°22, correspondiente a los bienes raíces agrícolas.
¿A quién está dirigido?
A personas naturales que perciban ingresos o rentas a partir del arriendo de bienes raíces no agrícolas no acogidos al DFL2, y que deban pagar Impuesto Global Complementario, IGC.
Requisitos:
- Los ingresos generados a partir del arriendo deben tributarse por el monto recibido por el arriendo, de acuerdo al contrato.
- El Impuesto Territorial (las cuotas de las contribuciones correspondientes), debe estar pagado dentro del año comercial respectivo. Es decir, para poder acceder a este beneficio en la Operación Renta 2023, las cuotas de las contribuciones deben haberse pagado hasta el 31 de diciembre de 2022.
¿Cómo acceder?
Al presentar tu Declaración de Renta, debes completar la información en el código [1637] línea 37 del Formulario 22, correspondiente al monto a descontar del IGC.
Revisa este ejemplo:
María es dueña de un bien raíz no agrícola, que no corresponde a un DFL 2, el que arrendó por todo el año 2022, recibiendo por esto un ingreso mensual de $900.000, que se acredita mediante el respectivo contrato. María no registra otros ingresos y pagó oportunamente el impuesto territorial o contribuciones de 2022 en las siguientes 4 cuotas: cuotas 1 y 2 por $50.000 y cuotas 3 y 4 por $55.000.
MES
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REAJUSTE 2022
|
ARRIENDO
|
IMPUESTO TERRITORIAL(Contribuciones)
| ||
MONTO
|
ACTUALIZADO
|
MONTO
|
ACTUALIZADO
| ||
Enero
| 12,5% | $900.000 | $1.012.500 |
|
|
Febrero
| 11,1% | $900.000 | $999.900 |
|
|
Marzo
| 10,8% | $900.000 | $997.200 |
|
|
Abril
| 8,8% | $900.000 | $9790.200 | $50.000 | $54.400 |
Mayo
| 7,3% | $900.000 | $965.700 |
|
|
Junio
| 6,0% | $900.000 | $954.000 | $50.000 | $53.000 |
Julio
| 5,0% | $900.000 | $945.000 |
|
|
Agosto
| 3,6% | $900.000 | $932.400 |
|
|
Septiembre
| 2,4% | $900.000 | $921.600 | $55.000 | $56.320 |
Octubre
| 1,5% | $900.000 | $913.500 |
|
|
Noviembre
| 1,0% | $900.000 | $909.000 | $55.000 | $55.500 |
Diciembre
| 0,0% | $900.000 | $900.000 |
|
|
TOTALES
|
$10.800.000
|
$11.430.000
|
$210.000
|
$219.270
| |
Es decir, María tuvo ingresos por este arriendo, durante 2022, de $11.430.000.
Si bien monto total del derecho a crédito ascendió a $219.270, corresponde usar solo el tope imponible, que se determina de acuerdo a las rentas por arrendamiento.
Así, al total de ingresos de María durante 2022, se les debe aplicar la tasa o el factor que le corresponde pagar de acuerdo a su tramo de ingresos (definido en la tabla del Impuesto Global Complementario).
TABLA IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO A.T. 2023, ART 52 LIR
| |||
RENTA IMPONIBLE ANUAL
|
TASA O FACTOR
|
CANTIDAD A REBAJAR
| |
DESDE
|
HASTA
| ||
DE $ 0,00 | $9.907.434,00 | EXENTO | 0,00 |
$9.907.434,01 | $22.016.520,00 | 0,040 | $396.297,36 |
$22.016.520,01 | $36.694.200,00 | 0,080 | $1.276.958,16 |
$36.694.200,01 | $51.371.880,00 | 0,135 | $3.295.139,16 |
$51.371.880,01 | $66.049.560,00 | 0,230 | $8.175.467,76 |
$66.049.560,01 | $88.066.080,00 | 0,304 | $13.063.135,20 |
$88.066.080,01 | $227.504.040,00 | 0,350 | $17.114.174,88 |
$227.504.040,01 | Y más | 0,400 | $28.489.376,88 |
En este caso, para el tramo que va de $9.907.438,01 a $22.016.520,00, la tasa a aplicar es de 0,040:
$11.430.000 x 0.040= $ 457.200
A este valor ($457.200) se le debe restar la cantidad a rebajar definida en la tabla del IGC, que en este tramo es de $396.297,36
Por lo tanto, el monto del crédito que corresponde aplicar y declarar en el código [1637], línea 37 del F-22, es de $60.903.
IV.- Reliquidación del impuesto de segunda categoría:
Te beneficia principalmente si:
- Trabajas en forma dependiente y tienes sueldo mensual variable, o
- No percibiste ingresos en uno o más meses del año.
Al reliquidar (es decir, al aplicar la tasa de impuesto considerando tus ingresos sobre una base anual), podrías obtener la devolución de los impuestos pagados en exceso en los meses en que tu ingreso fue mayor, o bien, en los meses en que tuviste ingresos y, por lo tanto, la tasa del impuesto que se aplicó fue mayor a la tasa que hubieras obtenido considerando la suma anual del total de tus rentas.
¿Cómo accedo?
Tu propuesta de Declaración de Renta incorporará automáticamente la reliquidación, por lo que solo tienes que declarar.
TEN PRESENTE QUE:
- Si percibes rentas de un solo empleador, tienes la opción de declarar para acceder al beneficio.
- Antes de enviar tu Declaración de Renta, revisa siempre que la
información de tus agentes retenedores o informantes sea la correcta
. Si detectas alguna inconsistencia, comunícate con tu agente retenedor (te entregamos sus datos de contacto en el despliegue del detalle de cada uno de ellos).
V.- Crédito en caso de retiros y dividendos con obligación de restitución:
En qué consiste
Si percibiste rentas anuales mayores a $227.504.040 (310 UTA) y realizaste retiros u obtuviste dividendos por tu participación en sociedades, puedes aplicar un crédito del 5% por dichos retiros o dividendos, sobre la parte que exceda las 310 UTA.
A quién está dirigido
A personas con retiros y dividendos afectos al Impuesto Global Complementario (IGC) y que tengan derecho a crédito (artículo 56 número 3 de la LIR), sujetos a la obligación de restitución.
Requisitos
Sus rentas deben exceder a $227.504.040 (310 UTA), según el valor al término del ejercicio.
Cómo acceder:
Al presentar tu Declaración de Renta, debes completar la información en el código [1636], línea 36.
¿Cómo conocer qué observaciones tiene tu Declaración de Renta?
Antes de corregir, necesitas saber qué información se encuentra observada y cuáles son los motivos.
PASO 1:
Consulta Estado
Ingresa a Servicios Online, Declaración de Renta, Consulta y Seguimiento, opción Consultar Estado de Declaración.
PASO 2:
Autocorrección
Selecciona el botón “Observaciones” y se desplegará el detalle de la o las observaciones que tiene tu declaración, las que se identifican con una letra y un número. Con ese detalle podrás acceder a información de por qué se produce y qué tienes que hacer para solucionarla.
PASO 3:
Confirmación
Una vez que rectifiques tu declaración o soluciones la observación, es importante que confirmes el estado de tu declaración en la misma opción Consultar Estado.
Ten en cuenta que
Si tu rectificación fue aceptada, y el total o parte de tu devolución estaba retenida, la recibirás en un plazo estimado entre dos y cuatro semanas.
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¿Externalizar SERVICIOS DE CONTABILIDAD PARA DECLARACIÓN DE RENTA?
¿Por qué es necesario externalizar SERVICIOS DE CONTABILIDAD PARA DECLARACIÓN DE RENTA?
La gestión de la contabilidad es una de las funciones más importantes para toda empresa, la requiere de una gran dedicación, independientemente del tamaño de la propia empresa. Esto lleva a muchas empresas, especialmente a las más grandes, a optar por externalizar la contabilidad, así como la asesoría fiscal, con el objetivo de evitar errores y aumentar su productividad, pudiendo dedicar más tiempo a otras tareas.
En las grandes empresas es algo muy habitual, pero en el caso de las PYMES todavía se muestran algo reticentes a externalizar la contabilidad, ya sea por ahorrar el gasto de una asesoría contable o porque no sienten la confianza necesaria.
Si este es tu caso, a continuación te vamos a contar los principales beneficios de externalizar la contabilidad de tu empresa que terminarán de convencerte.
Razones por las que externalizar SERVICIOS DE CONTABILIDAD PARA DECLARACIÓN DE RENTA ES NECESARIO
- Ahorro de Tiempo.
- Ahorro de Costes.
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- Prevención ante Imprevistos.
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Cuando en tu empresa no dispones de un departamento encargado de gestionar la contabilidad, te ves obligado a dedicar tiempo a llevar a cabo esta función, que podrías dedicar a otras tareas en las que resultes más productivo, manteniendo la concentración en la actividad principal de la empresa.
Si optas por dejar tu contabilidad en manos de una empresa o asesoría externa especializada, te liberarás de esta tarea en su totalidad, lo que te permitirá aumentar tu productividad y asegurarte de que cumplirás con todos los plazos establecidos.
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Aunque creas que externalizar la contabilidad de tu empresa supondrá un importante gasto, lo cierto es que se ha demostrado que resulta mucho más económico externalizar esta tarea, que tener que contratar a un empleado o pagar horas extras.
Y si en cambio decides encargarte tú mismo, debes tener en cuenta que todo el tiempo que inviertas en esta tarea, es tiempo que no estás dedicando a otras gestiones, lo que significa que también estás perdiendo dinero.
Con la externalización disfrutarás de una gestión más económica, flexible y fiable de la contabilidad, reduciendo los costes fijos de la empresa, ya que pasarán a convertirse en variables.
Reducción de Errores - SERVICIOS DE CONTABILIDAD PARA DECLARACIÓN DE RENTA
Cuando no eres un experto en contabilidad, es muy probable que cometas algún error que podría poner en riesgo la estabilidad económica de tu empresa, y que más tarde tendrás que subsanar, con el gasto económico que esto supone. Además, estos errores podrían afectar a empleados o derivar en importantes sanciones económicas.
Al externalizar la contabilidad a una empresa especializada te aseguras una correcta gestión, evitando cualquier posible error, lo que se traduce en una mayor tranquilidad. Ten en cuenta que las asesorías contables están constantemente actualizadas y conocen todas las novedades legales en materia de contabilidad, disponiendo de un amplio equipo de profesionales detrás.
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También hay que destacar que al contar con los servicios de una empresa externa especializada en la gestión de la contabilidad, estarás prevenido ante posibles imprevistos que puedan surgir, actuando de una manera rápida y eficaz para solventarlos cuanto antes y evitar daños mayores.
¿Cómo gestionar la externalización de SERVICIOS DE CONTABILIDAD PARA DECLARACIÓN DE RENTA?
Si finalmente te has decidido a externalizar la contabilidad de tu empresa a una asesoría o empresa especializada, lo ideal sería que diseñases un plan de actuación que facilite la transición y te ayude a obtener los mejores resultados, basado en los siguientes puntos:
Comunicación:
Mantener una comunicación clara y directa es fundamental para llevar una correcta gestión de la contabilidad de tu empresa. De esta manera, la empresa externa podrá conocer todos los datos importantes, evitarás que se realicen trabajos por duplicado, promoverás la coordinación de esfuerzos y estarás prevenido ante posibles confusiones.
Calidad:
Es importante que el cambio de gestión de la contabilidad no provoque problemas de calidad ni ponga en riesgo la contabilidad de la empresa, y para ello hay que priorizar la resolución constructiva de las cuestiones relativas a la calidad de la información y de los procesos.
- Roles:
Es importante que se tengan claros los roles y la responsabilidad que cada persona va a desempeñar en la gestión de la contabilidad lo antes posible, ya que de esta forma será más sencillo obtener los mejores resultados.
Por último, hay que tener en cuenta que la externalización de la contabilidad puede ser completa o parcial. En el último caso, el reparto de tareas será muy importante, siendo necesario escoger a profesionales de la empresa que sean competentes y estén perfectamente preparados para desempeñar esta labor.
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